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根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定及祥符区审计委员会的计划，自2019年5月30日至2019年7月4日，对祥符区人大常委会办公室2017年元月至2018年12月预算执行及其他财政收支情况进行了送达审计。现将审计结果公告如下： 一、被审计单位基本情况 （一）基本情况 开封市祥符区人大常委会位于祥符区城关镇财源西街88号，属于财政拨款的公务员管理行政单位。祥符区人大常委会的内设办事机构为办公室，办公室的主要职责有：负责区人民代表大会会议、区人大常委会会议、区人大常委会主任会议、区人大常委会党组会议、机关会议等有关事项的筹备和服务工作等事项。 该单位的财政收支工作，由区财政局国库集中支付中心审核后，该单位的财务科统一核算。 （二）单位内设机构情况 截止2018年12月末，祥符区人大常委会内设一个办事机构：办公室；内设6个工作机构，分别为：法制委员会、农村工作委员会等，以上机构规格均为正科级。 （三）审计工作开展情况 此次审计依据《中华人民共和国国家审计准则》的规定，以财政预算的编制和执行以及其他财政收支情况为主线，围绕财经政策执行等情况，重点审计财政收支情况的真实性、合法性、效益性。此次审计的范围为2017年元月至2018年12月，采取了送达审计方式。在该单位和有关同志的积极配合下，顺利完成了审计任务。 二、审计实施情况 （一）预算、决算编制情况 经抽查，2017年元月至2018年12月末，该单位支出预算和决算的部分科目的收支情况，经对比存在部分会计科目超预算支出现象。该单位收入预算、决算编制基本完整、合理；支出预算、决算执行与预算稍有差距。 （二）财政收支的真实、合法、效益情况 1．财政收支的真实性 2017年元月至2018年12月，该单位共收入完成合计10743759.54元，当期该单位经费支出合计10290215.92元。截止2018年12月末，该单位当年结余442563.61元，历年结余776326.39元。 2．财政收支的合法性 2017年元月至2018年12月，该单位的财政财务收支比较合规合法，基本能够遵守法律、法规和有关规章制度的规定，该单位的财务核算工作符合《行政单位会计制度》的规定。 3．财政收支的效益性 2017年元月至2018年12月，该单位财政收支事项及有关经济活动的经济效率较好，资金合理利用的程度、资金的使用效果较好。 （三）国有资产的管理和使用情况 2017年元月至2018年12月，该单位加强国有资产管理，整合政府资源，最大限度地发挥国有资产使用效益，进一步推动该单位经营的持续发展，进而保障了国有资产的保值增值。 （四）资产、负债及净资产情况 1、资产情况 截止2018年12月末，该单位资产合计2775364.73元，比2017年初资产合计2339391.79元，增加435972.94元。增加的主要原因是财政应返还额度和固定资产的增加。 2、负债情况 截止2018年12月末，该单位负债合计9655.34元，比2017年初负债合计100509.02减少90853.68元，减少的主要原因是其他应付款的减少。 截止2018年12月末，该单位提供证明材料，没有发生隐形债权、债务。 3、净资产情况 截止2018年12月末，该单位净资产合计2765709.39元，比2017年初净资产合计2238882.77元增加526826.62元。增加的主要原因是财政拨款结余和资产基金的增加。 （五）三公经费及培训费支出 1、招待费、会议费支出情况 2017年度，区人大办公室公务接待费支出900元，会议费286307.9元，合计287207.9元。 2018年度，该单位实际列支招待费0元，会议费43806.73元，合计43806.73元。占当年公务费支出的6.27%，比上年减少243401.17元，下降84.75%。 2、车辆运行维护费支出情况 2017年度，该单位实际列支公务车运行费93912元。 2018年度，该单位实际列支公务车运行费86266.24元，占当年公务费支出的12.34%。比上一年度减少7645.76元，下降8.14%。 3、出国经费支出情况 2017年元月至2018年末，该单位未发生出国经费支出情况。 4、培训费支出情况 2017年度，该单位列支培训费22379元；2018年度，该单位列支培训费11126元。 （六）预算收入完成情况 2017年度，该单位实际共计完成预算收入5270447.58元，完成年初收入预算数5343035元的98.64%。 2018年度，该单位实际共计完成预算收入5473311.96元，完成年初收入预算数3522889.81元的155.36%。 （七）编制使用以及有关规定的执行情况 截止2018年12月末，该单位编制人数18人，其中：行政编制18人。截止2018年12月末，该单位实有40人，其中：行政编制职工33人，事业编制2人，工人身份职工3人，借调职工2人。截止2018年12月末，离退休32人。 （八）以往审计发现问题整改情况 由于以前年度祥符区审计局未对该单位开展过审计工作，不存在审计整改的情况。 （九）内控制度的建立及其运行情况 2017年元月至2018年12月，该单位的内部控制制度基本健全、合理，执行基本有效。 三、审计发现的主要问题及处理意见 1、调整预算1591425.97元，未经区人大常委会批准 2017年度，该单位预算支出年初预算数为5343035元，年末决算数为5259467.57元，调整预算83567.43元，占年初预算的1.56%。 2018年度，该单位预算支出年初预算数为3522889.81元，年末决算数为5030748.35元，调整预算1507858.54元，占年初预算的42.8%。 2、超预算列支经费1681909.07元 2017年度，该单位超预算列支经费352660.81元，是年初预算的7.81%；2018年度，该单位超预算列支经费1329248.26元，是年初预算的38.48%。以上两项合计1681909.07元。 3、收入预算编制不完整 2017年元月至2018年12月，该单位在编制年度收入预算时，未合理、充分预算利息收入、其他收入、财政拨款结余等，也为编入收入预算项目。 4、未使用公务卡结算经费10笔，金额19789元 2017年元月至2018年12月，该单位未使用公务卡结算经费10笔，金额19789元。 针对本次审计发现的问题，祥符区人大常委会办公室已制定了相关的规章制度，加强内部管理，确保各项财务核算合法合规，确保发挥资金效益。
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