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西湖区审计局关于2017年度截污纳管工程竣工决算审计结果的公告 西审公告〔2019〕26号
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、区政府审定的年度项目计划，我局自2019年7月3日至7月23日，对杭州市西湖区城市管理局负责的2017年度截污纳管工程竣工决算（包括五水共治项目）进行了就地审计。现将跟踪审计结果公告如下： 一、基本情况及总体评价 西湖区2017年五水共治区立项47个，内容包含积水治理、截污纳管、清淤、检测等。列入审计范围的共计37个子项目，其中2017年度及往年结转的治水项目共36个，截污纳管项目1个。截至2019年6月30日，列入本次决算审计的37个工程决算金额为8505.85万元，其中建安投资7931.06万元，待摊投资574.79万元。治水项目资金由区财政承担（其中由街道实施的项目镇街承担一半资金），截污纳管项目由市区按1比1配套。 二、跟踪审计发现的主要问题 (一)工程联系单变更不够规范。审计发现存在以下变更不规范的情况：一是联系单签证不规范，存在工程施工联系单中建设单位和监理单位均无签字、意见批复、日期的情况。二是联系单签证滞后，存在变更联系单晚于竣工日期的情况。 （二）个别施工项目造价存在高估冒算。36个治水工程，施工方报送总结算造价为7996.75万元，审定工程造价为7239.03万元，净核减757.72万元，核减率为6.17%，应上交财政43.61万元；1个截污纳管工程，施工方报送结算总造价为500.43万元，审定工程总造价为393.04万元，净核减107.39万元，核减率为21.46%，应上交财政10.59万元。 三、审计建议 （一）加强对工程结算的审核。审计建议区城管局加强对工程结算内部审核，防止施工单位高估冒算现象，同时保障结算工作开展的及时性。 （二）加强对施工联系单的管理。审计建议区城管局加强工程变更联系单的管理工作，一方面严格程序的执行，另一方面要规范内部管理，确保工程变更程序规范性和准确性。 四、跟踪审计发现问题的整改情况 （一）、建设单位已加强对联系单变更的管理，建立相应的工程变更管理制度，严格执行先变更后施工的流程规定。 （二）、建设单位结算款项时已扣减核减金额，并督促施工方按审计决定将款项上缴财政。
西湖区审计局 2019年11月29日 |
