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德宏骏升会计师事务所（普通合伙）
陇川县红十字会 新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物 收支情况审计报告
陇川县红十字会： 我们对陇川县红十字会2020年1月至12月新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收支情况进行了审计，详见后附《陇川县红十字会新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收支专项说明》（以下简称“专项说明”）。 一、陇川县红十字会对专项说明的责任 陇川县红十字会负责编制专项说明，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使陇川县红十字会专项说明不存在舞弊或错误导致的重大错报。陇川县红十字会相关部门负责监督专项说明的编制过程，专项收支情况主动接受审计监督。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对专项说明的审计责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于陇川县红十字会，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、注册会计师对专项说明审计的责任 我们的目标是对陇川县红十字会专项说明是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响报告使用者依据报告作出的决策，则通常认为错报是重大的。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关陇川县红十字会新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收支金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错报导致的陇川县红十字会专项说明重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与陇川县红十字会专项说明编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价陇川县红十字会专项说明的总体披露情况。 四、注册会计师执行的审计程序
我们自2021年1月1日接受陇川县红十字会委托，主要执行了以下审计程序: (三)对物资收支的审计 1.对陇川县红十字会采购的防控物资，检查采购流程及相关证据（抽查采购计划、合同、发票等）。 2.对陇川县红十字会接受的捐赠物资，检查捐赠意向和物资接收情况（抽查交接单、经手人签字等）。 3.检查物资的发放，根据财务部门和业务部门提供的物资出库明细表，向大额物资接收方函证。对陇川县部分受益单位进行走访确认，对下拨至其他县市的大额疫情防控捐赠款物进行函证确认。 五、审计结论 我们认为，陇川县红十字会编制的专项说明在重大方面真实、完整地反映了陇川县红十字会新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收入和支出情况，符合相关规定的要求。但存在接收捐赠单位反馈捐赠物资、资金使用情况不及时的情况。 六、审计发现问题及处理意见 接受捐赠单位未及时向陇川县红十字会反馈捐赠资金和捐赠物资使用信息。 上述行为不符合《中国红十字会总会关于印发〈中国红十字会资金捐赠指南（试行）〉〈中国红十字会物资捐赠指南（试行）〉〈中国红十字会捐赠信息公开指南（试行）〉》（中红字〔2020〕23号）的相关规定。（改成：上述行为存在履行《中国红十字会总会关于印发〈中国红十字会资金捐赠指南（试行）〉〈中国红十字会物资捐赠指南（试行）〉〈中国红十字会捐赠信息公开指南（试行）〉》（中红字〔2020〕23号）相关规定落实力度不够的情况。）其中〈中国红十字会资金捐赠指南（试行）〉“22.红十字会按照谁接受谁反馈的原则，向捐赠人反馈捐赠资金使用信息。捐赠使用信息包括资金使用情况、最终使用单位、受益人和受益效果等”的规定，〈中国红十字会物资捐赠指南（试行）〉“19.红十字会按照谁接受谁反馈的原则，向捐赠人反馈捐赠物资使用信息。捐赠使用信息包括物资使用情况、最终使用单位、受益人和受益效果等。捐赠人有其他要求的，按其合理诉求反馈捐赠使用情况”的规定，〈中国红十字会捐赠信息公开指南（试行）〉“15.开展定向募捐的，应当及时向捐赠人告知募捐情况、募得款物的管理使用情况”的规定。 处理意见：建议陇川县红十字会加大对捐赠资金、物资反馈的督促力度，督促接受捐赠单位及时完成反馈工作。 七、审计建议 加强对捐赠人及其资助公益项目的宣传报道，整理疫情防控捐赠人数据，培育长期固定捐赠人。积极走访大额捐赠人，主动反馈捐赠款物使用情况，加强日常交流互动，开展持续深入合作，争取长期捐赠支持。 对本次审计发现的问题，陇川县红十字会自收到本报告之日起60日内整改完毕，整改情况应当书面告知德宏骏升会计师事务所。
德宏骏升会计师事务所（普通合伙） 中国注册会计师：
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中国 . 陇川县 报告日期：2021年1月15日
陇川县红十字会 新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物 收支专项说明
一、基本情况 陇川县红十字会是德宏州陇川县的红十字组织，是从事人道主义工作的社会救助团体。陇川县红十字会以弘扬人道、博爱、奉献精神，保护人的生命和健康，维护人的尊严，促进人类和平进步事业为宗旨。陇川县红十字会为县级的参公管理事业单位。会址设在陇川县。 为应对突发的新型冠状病毒肺炎(以下简称“新冠肺炎”)疫情，陇川县红十字会接受了来自境内外社会各界的捐款捐物，根据《中华人民共和国红十字会法》《中华人民共和国慈善法》《中华人民共和国公益事业捐赠法》《国务院关于促进红十字事业发展的意见》和《中国红十字会捐赠工作管理办法》《关于做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠款物使用管理的通知》以及疫情防控相关要求，对接受的捐赠款物按照疫情防控需要和捐赠人意愿统筹安排使用。
二、捐赠款物收支情况 截至2020年12月31日，陇川县红十字会接受新冠肺炎疫情防控捐赠款物价值人民币(以下均为人民币)983,955.60元，其中捐赠资金648,374.00元，捐赠物资335,581.60元，以上捐赠款物均已按照疫情防控需要和捐赠人意愿安排使用。 三、捐赠资金收支情况 （一）捐赠资金收入情况 截至2020年12月31日，陇川县红十字会接受新冠肺炎疫情捐赠资金共71笔，合计648,374.00元。 1.按捐赠来源分类。接受境内捐赠71笔，小计648,374.00元；接受境外捐赠0笔，小计0.00元。 2.按捐赠人性质分类。接受单位捐赠39笔，小计613,404.00元；接受个人捐赠32笔，小计34,970.00元。 3.按捐赠渠道分类。通过银行转账捐赠42笔，小计383,710.00元；通过互联网平台捐赠0笔，小计0.00元；通过邮局汇款捐赠0笔，小计0.00元；通过现场等其他方式捐赠29笔，小计264,664.00元。 4.按捐赠金额分类。10万元以下(不含10万元)的捐赠69笔，小计448,374.00元；10万元以上的捐赠2笔，小计200,000.00元。 捐赠明细见附表1。 (二)捐赠资金安排使用情况 截至2020年12月31日，陇川县红十字会安排使用新冠肺炎疫情捐赠资金648,374.00元。 1.用于支持医疗机构等开展疫情防控0.00元，占捐赠资金总额的0%,直接拨付医疗机构用于疫情防控。 2.用于支持学校、社区等开展疫情防控440,877.00元(具体使用情况见附表2)，占捐赠资金总额的68%。 3.用于支持湖北开展疫情防控207,497.00元(具体使用情况见附表2)，占捐赠资金总额的32%。其中：207,497.00元拨付武汉市红十字会。 四、捐赠物资收支情况 (一)捐赠物资收入情况 截至2020年12月31日，陇川县红十字会共接受捐赠物资22批次，价值335,581.60元。 1.按捐赠来源分类。接受境内捐赠物资22批次，价值335,581.60元。 2.按捐赠品种分类。接受捐赠药品价值25,800.00元；接受口罩、防护服、护目镜、手套等防护用品值194,406.00元；接受消毒除菌系列日化用品价值115,375.60元。 (二)捐赠物资安排使用情况 截至2020年12月31日，陇川县红十字会共安排使用捐赠物资335,581.60元。其中:用于国内疫情防控296,821.60元，占88.45%；用于国外疫情防控38,760.00元，占11.55%。 捐赠物资接受和发放情况详见附表3。
五、其他需要说明的事项 疫情防控捐赠款物后续接受使用情况将纳入年度审计并按规定公开，继续接受社会监督。
附表1. 陇川县红十字会接受新冠肺炎疫情防控捐赠资金明细表 附表2. 使用陇川县红十字会接受捐赠资金支持学校和社区等疫情防控情况表 附表3. 陇川县红十字会疫情防控捐赠物资接受和发放情况表
陇川县红十字会 2020年12月31日 [附件: 附件1-3：2020年陇川红十字会抗击新冠疫情社会捐赠资金收支明细] |
